Freelancing

Ce que les pigistes doivent savoir sur le revenu, les déductions et les impôts (1)

Written by financemounir

J’ai décroché mon premier emploi en tant qu’entrepreneur indépendant à 12 ans, même si, techniquement, j’étais un sous-traitant. Mon frère aîné tondait les pelouses de notre quartier, et chaque fois qu’il ne pouvait pas faire le travail, je le remplissais.

Ce n’était pas facile. Il faisait chaud et humide en été, atteignant souvent plus de 100 degrés Fahrenheit. Nous avions une tondeuse à pousser, et comme nous étions trop jeunes pour conduire, cela signifiait pousser la tondeuse jusqu’à la propriété – parfois à un kilomètre environ – avec le bidon d’essence attaché au sommet avant même que le travail ne puisse commencer.

Mais j’ai été payé pour un travail selon un horaire que j’ai choisi. C’était un sentiment grisant. Et un dont je me souviendrais quand, plus tard, j’ai eu l’occasion de faire de l’écriture et de la parole en freelance.

Il y a de fortes chances que vous ayez également eu un travail parallèle ou un travail indépendant à un moment donné. Une étude réalisée par Upwork and Freelancers Union a estimé que plus d’un tiers de la main-d’œuvre américaine – 36%, soit 57,3 millions d’Américains – travaillait en freelance en 2017.

Ces chiffres devaient atteindre la plupart des effectifs d’ici 2027, bien que la pandémie ait modifié de nombreux plans.

Le travail indépendant reste attrayant pour de nombreux Américains avec sa combinaison de revenus et de flexibilité. Si vous faites partie de l’économie croissante des concerts, voici ce que vous devez savoir sur les impôts.

Il n’y a pas de seuil de déclaration « par emploi »

Il y a une rumeur persistante selon laquelle vous n’avez qu’à déclarer les paiements individuels de 600 $ ou plus sur votre déclaration de revenus. Je soupçonne que c’est lié à la Formulaire 1099-NEC (anciennement formulaire 1099-MISC pour la rémunération des non-employés) seuil de déclaration. Mais vous devez déclarer tous les revenus reçus de votre travail indépendant sur votre déclaration de revenus, même si vous ne recevez pas de formulaire de confirmation du payeur.

Gardez de bons dossiers

L’IRS vous oblige à conserver une preuve adéquate de vos revenus et dépenses. Vous voulez pouvoir vérifier vos revenus et vos dépenses. Certaines entreprises, comme certaines entreprises de covoiturage, suivront les informations pour vous et vous enverront un formulaire d’information. Mais même si vous ne recevez pas de formulaire, vous devrez déclarer vos revenus et, bien sûr, compenser ces revenus avec les dépenses connexes.

Il est plus facile de le faire simultanément plutôt que d’essayer de donner un sens à tout cela plus tard. Vous pouvez enregistrer votre temps travaillé, les concerts joués et le kilométrage parcouru dans un journal de la vieille école ou une application numérique. Si vous avez un compte de dépôt et une carte de crédit pour entreprise que vous gérez séparément de vos opérations bancaires personnelles, il est utile de garder des dossiers soignés. Et en ce qui concerne les coûts, conservez les reçus et annotez la nature de la dépense – vous pouvez écrire une description sur le reçu et l’enregistrer ou le numériser pour la période des impôts.

Vous devrez peut-être effectuer des paiements estimés

Si vous êtes un employé W-2, votre employeur prélèvera de l’impôt sur votre salaire. Mais dans l’économie des petits boulots, vous êtes responsable de payer votre propre impôt au fur et à mesure. Si vous avez un autre emploi soumis à retenue à la source, vous devrez peut-être le faire en demandant à cet employeur de prélever davantage d’impôt sur votre chèque. Vous le signalerez en soumettant un formulaire W-4 révisé. Vous pouvez également effectuer des paiements d’impôt estimés trimestriels.

Généralement, si vous prévoyez devoir plus de 1 000 $ au moment des impôts, vous voudrez effectuer des paiements estimatifs en utilisant Formulaire 1040-ES.

Les impôts estimés sont payés trimestriellement. Les dates d’échéance pour l’année d’imposition 2022 sont le 18 avril 2022; 15 juin 2022 ; 15 septembre 2022 ; et le 17 janvier 2023. Vous n’avez pas à effectuer le paiement de janvier si vous produisez votre déclaration de revenus 2022 avant le 31 janvier 2023 et payez la totalité du solde dû avec votre déclaration. Si vous sautez un paiement ou si vous payez en retard, vous pourriez être passible d’une pénalité.

Comprendre vos déductions

Je reçois beaucoup de questions précises sur les déductions liées aux affaires. La réalité est qu’il n’y a pas de liste définitive; cela dépend des faits et des circonstances. Quel que soit le type de frais, la déductibilité des frais professionnels repose sur deux questions :

  1. Est-ce pour un usage professionnel ?
  2. S’agit-il d’une dépense ordinaire (courante et acceptée dans votre secteur) et nécessaire (utile et appropriée pour votre métier ou votre entreprise) ?

La réponse à ces deux questions devrait être oui pour réclamer une dépense en tant que déduction fiscale liée à l’entreprise en vertu de Article 162 du code des impôts – en supposant qu’aucune exception ne s’applique. Vous trouverez une discussion sur les dépenses d’entreprise courantes dans Publication IRS 535.

Les charges à usage mixte peuvent être déductibles

En règle générale, vous ne pouvez déduire que les dépenses qui sont principalement à usage professionnel. Mais parfois, vous pouvez avoir des objets comme votre téléphone portable ou votre voiture utilisés à des fins professionnelles et personnelles. Dans ces cas, vous pouvez généralement déduire la partie commerciale de la dépense – vous voudrez conserver d’excellents dossiers et noter le pourcentage utilisé pour les affaires. Certaines exceptions s’appliquent, par exemple, l’IRS considère toujours une ligne fixe principale comme personnelle, même si elle est utilisée uniquement à des fins professionnelles.

Les indépendants peuvent toujours déduire les dépenses professionnelles

Il est également important de noter que bien que la réforme fiscale ait apporté des changements importants à Planifier uncomme l’élimination de la déduction pour bureau à domicile et des dépenses professionnelles non remboursées sur ce calendrier, ces déductions restent admissibles sur Annexe C. Par exemple, bien que les employés ne puissent plus demander une déduction pour l’utilisation d’un bureau à domicile, les règles sur les frais de bureau à domicile pour les travailleurs autonomes et les entrepreneurs indépendants n’ont pas changé. Si vous êtes un travailleur indépendant, y compris en tant que pigiste ou travailleur à la demande, vous pouvez continuer à déduire les dépenses de bureau à domicile admissibles. En règle générale, vous déclarez la déduction pour bureau à domicile sur Formulaire 8829déposé avec votre annexe C sur votre 1040. Vous pouvez trouver plus d’informations sur la déduction pour bureau à domicile dans Publication IRS 587.

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La façon dont vous classez votre travail est importante

La façon dont vous classez votre concert parallèle – comme une entreprise ou un passe-temps – peut avoir un impact sur les conséquences fiscales.

Le revenu d’entreprise est déclaré sur une annexe C et est assujetti à l’impôt sur le travail indépendant. Les revenus de loisirs sont déclarés Horaire 1 comme autres revenus et n’est pas soumis à l’impôt sur le travail indépendant.

Les dépenses sont également traitées un peu différemment. Les dépenses d’entreprise déclarées sur une annexe C ne sont généralement pas limitées. En plus de pouvoir compenser votre revenu avec ces déductions, si les déductions dépassent votre revenu, vous pouvez reporter les pertes en avant ou en arrière sur d’autres années. Cependant, si vous engagez des dépenses dans la poursuite d’un passe-temps, vous n’avez pas de chance : à la suite de la réforme fiscale, il n’y a pas de déductions autorisées pour un passe-temps jusqu’en 2025.

L’IRS examine plusieurs facteurs pour déterminer si un concert est un passe-temps ou une entreprise. Il s’agit notamment de savoir si vous vous attendez à gagner de l’argent – si c’est le cas, c’est généralement une entreprise – et si vous consacrez beaucoup de temps et d’efforts à l’entreprise – si vous ne le faites pas, c’est probablement un passe-temps. Vous pouvez trouver plus de détails sur Rég. Seconde. 1.183-2(b).

Vous pouvez toujours épargner pour votre retraite

Les employés ont généralement la possibilité de cotiser à un compte de retraite par l’intermédiaire de leur employeur. En tant que travailleur autonome ou pigiste, vous n’avez pas cette option, mais cela ne signifie pas qu’il n’y a pas d’options avantageuses sur le plan fiscal pour vous permettre d’épargner pour votre retraite. Certaines des options les plus populaires pour les pigistes comprennent un plan 401 (k) solo ou un plan d’intéressement à l’épargne pour les employés (SIMPLE IRA).

Un plan solo 401(k) est similaire à un plan parrainé par l’employeur. La différence est que vous agissez à la fois comme employé et comme employeur lorsque vous versez des cotisations. Cela signifie que vous pouvez reporter jusqu’à 100 % de votre revenu gagné à des fins de travail indépendant jusqu’à la limite de cotisation annuelle – 20 500 $ en 2022, ou 27 000 $ si vous avez 50 ans ou plus – en tant qu’employé, plus un calcul de la contribution non facultative de votre employeur. . Vous pouvez utiliser le tableau des taux ou les feuilles de travail dans Publication du fisc. 560 pour calculer le taux. Le total de vos cotisations, sans compter les cotisations de rattrapage pour les 50 ans et plus, ne peut excéder 61 000 $ pour 2022.

Une alternative est un SIMPLE IRA. Vous pouvez mettre tous vos revenus nets de travail indépendant dans un SIMPLE IRA jusqu’aux limites – celles-ci sont de 14 000 $ en 2022 (vous pouvez ajouter jusqu’à 3 000 $ de plus si vous avez 50 ans ou plus) plus une contribution fixe de 2 % ou un Cotisation de contrepartie de 3 %. Les cotisations sont acquises immédiatement et il n’y a pas d’exigences de déclaration supplémentaires. Un inconvénient rapide : un SIMPLE IRA ne peut pas être un Roth IRA.

Les règles des régimes de retraite peuvent être compliquées, donc si vous n’êtes pas familier avec les détails, il est préférable de consulter un fiscaliste qui se concentre sur les régimes de retraite.

L’aide est disponible

Les questions de freelance peuvent être délicates. Une grande majorité de mes clients qui se sont retrouvés en difficulté fiscale avaient des problèmes liés à des revenus non déclarés ou sous-déclarés ou à des paiements manqués. Il peut être tentant de sauter les paiements estimés et de penser que vous vous rattraperez plus tard… jusqu’à ce que plus tard arrive et que vous ne puissiez pas vous conformer.

Pour éviter d’avoir des ennuis, restez informé et n’ayez pas peur de demander de l’aide. Pour plus de ressources, consultez le Centre fiscal Gig Economy sur le site Web de l’IRS.

Ceci est une chronique régulière de Kelly Phillips Erb, la Taxgirl. Erb propose des commentaires sur les dernières nouvelles fiscales, le droit fiscal et la politique fiscale. Recherchez la chronique d’Erb chaque semaine dans Bloomberg Tax et suivez-la sur Twitter à @taxgirl.

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