Comment puis-je continuer à épargner pour la pension si je deviens indépendant à la demande du patron ?

Q J’ai déménagé pendant le Covid. Je travaillais à la maison à l’époque et je n’ai pas vraiment pris en compte le trajet lorsque j’ai déménagé. Avant Covid, j’étais basé au bureau depuis plus de dix ans. Il y a un grand effort maintenant pour ramener le personnel au bureau, mais le trajet serait irréalisable pour moi. Mon patron m’a dit que je pouvais continuer à travailler pour lui, mais seulement si je changeais mon statut professionnel d’employé à indépendant. J’envisage d’accepter son offre, mais je m’inquiète pour la retraite. Selon le règlement du régime de retraite professionnelle, je ne peux pas continuer à adhérer au régime si je ne suis pas salarié. Comment puis-je continuer à épargner pour la pension en tant qu’indépendant? Joanna, Co Mayo

UN La contractualisation peut avoir de grands avantages financiers et de style de vie, mais ce n’est pas pour tout le monde. L’avantage pour votre employeur est clair – plus de flexibilité dans l’augmentation et la réduction de la main-d’œuvre en fonction de la demande sans être soumis au droit du travail ; un moyen d’embauche potentiellement moins cher étant donné qu’il n’y a aucune obligation d’offrir des avantages sociaux ; et pas besoin de payer la PRSI de l’employeur.

Cependant, les avantages pour l’employé ne sont pas aussi évidents. En passant en statut d’indépendant autocotisé, vous quittez pour l’essentiel le service PAYE et dans le cadre de votre retraite, vous deviendriez donc un affilié différé de votre régime de retraite professionnelle. (Un affilié différé est un ancien affilié à un régime de retraite qui n’a pas encore atteint la retraite).

Ainsi, si votre employeur contribuait au régime de retraite par le biais d’une contribution de l’entreprise, cela cessera – et vous devez en tenir compte lors de la négociation des conditions.

Dans le cadre de votre nouveau statut d’indépendant, vous pouvez mettre en place un contrat PRSA et ce contrat peut également accepter une valeur de transfert de votre pension de travail différé.

Il y a des considérations plus larges en jeu lorsque vous cherchez à changer votre statut d’emploi, telles que le potentiel de réduction des prestations, la fiscalité et la sécurité ou l’insécurité de l’emploi, selon le cas.

Ma suggestion est donc de demander conseil à un spécialiste de l’emploi pour discuter spécifiquement de votre situation personnelle.

Q Je suis sur le point de prendre ma retraite. J’ai une assez bonne pension grâce au travail et j’ai également droit à la pension complète de l’État. J’ai été employé toute ma vie, donc je n’ai jamais eu de raison de produire une déclaration de revenus. Aurai-je besoin de produire une déclaration de revenus une fois que je commencerai à recevoir ma pension? Tout impôt dû sur le revenu de ma pension privée sera-t-il automatiquement déduit – ou devrai-je prendre des dispositions pour payer l’impôt au fisc ? Qu’en est-il du montant forfaitaire exonéré d’impôt que je recevrai à la retraite ? Dois-je également le déclarer au fisc et si oui, comment ? Sam, comté de Kildare

UN En général, tous les revenus provenant des pensions en Irlande sont soumis à l’impôt, de sorte que vos revenus de pension professionnelle privée sont imposables. Les pensions professionnelles sont soumises à l’impôt dans le cadre du système PAYE (Pay-As-You-Earn), de sorte que le processus est le même que celui appliqué lorsque vous receviez votre salaire.

Afin de taxer votre pension sociale, vos crédits d’impôt annuels sont diminués de l’impôt dû sur votre pension sociale. Pour les revenus plus élevés, le seuil du taux standard (le point auquel vous commencez à payer le taux d’impôt sur le revenu le plus élevé) sera également réduit. Vous payez alors effectivement l’impôt sur les deux pensions – mais il est prélevé sur la pension professionnelle. Le terme technique pour cela est le codage des crédits. Vous auriez à payer des impôts sur votre pension sociale si votre pension sociale n’était pas codée, et cela implique de faire une déclaration de revenus via le système d’auto-évaluation chaque année avant le 31 octobre de chaque année.

En ce qui concerne votre capital fiscalement avantageux, un maximum de 200 000 € peut actuellement être prélevé en tant que capital de pension défiscalisé. Il s’agit d’une limite à vie totale même si des sommes forfaitaires sont prélevées à des moments différents et auprès de régimes de retraite différents. Les sommes forfaitaires comprises entre 200 001 € et 500 000 € sont imposées par l’administrateur de pension à 20% – tout solde supérieur à ce montant étant imposé à votre taux marginal et soumis à la Charge Sociale Universelle. Lorsqu’il y a un montant forfaitaire dû (c’est-à-dire lorsque votre montant forfaitaire est compris entre 200 001 € et 500 000 €), vous devrez remplir une déclaration d’impôt d’auto-évaluation, mais la remise de tout impôt à payer est gérée par votre administrateur de pension. qui est tenu de payer la taxe dans les trois mois à compter de la fin du mois au cours duquel la somme forfaitaire a été payée.